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人大三次会议文件（十八）

365beat中文版_365防伪码查询系统_365bet最稳定网址傣族彝族自治县2022年地方财政预算

执行情况和2023年地方财政预算

草案的报告（书面）

——2023年1月17日在365beat中文版_365防伪码查询系统_365bet最稳定网址傣族彝族自治县第十八届

人民代表大会第三次会议上

365beat中文版_365防伪码查询系统_365bet最稳定网址傣族彝族自治县财政局

各位代表：

受县人民政府委托，现将365beat中文版_365防伪码查询系统_365bet最稳定网址傣族彝族自治县2022年地方财政预算执行情况和2023年地方财政预算草案提请365beat中文版_365防伪码查询系统_365bet最稳定网址傣族彝族自治县第十八届人民代表大会第三次会议审查。

2022年，在县委的坚强领导下，在县人大、县政协的监督支持下，县财政部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大精神，深入贯彻落实中央、省、市、县决策部署，牢固树立新发展理念，以保障和改善民生为重点，全力支持做好疫情防控和经济社会发展，狠抓预算财政收支管理，有效应对各种风险挑战，预算执行情况总体较好。

一、2022年地方财政预算执行情况

（一）一般公共预算执行情况。一般公共预算收入54239万元，同口径返加增值税留抵退税5241万元后完成59480万元，完成年初预算62176万元的95.66%；比上年结算59498万元（返加增值税留抵退税843万元）减少19万元，下降0.03%。其中：税收收入41235万元，同口径返加增值税留抵退税5241万元后完成46476万元，比上年结算33808万元增加12668万元，增长37.47%；非税收入13004万元，比上年结算25690万元减少12686万元，下降49.38%，非税收入占比21.86%。加上级补助174078万元、调入资金40267万元、债券转贷收入10826万元、上年结转收入5112万元，动用一般公共预算稳定调节基金1150万元，收入总量为285672万元。全县地方一般公共预算支出247124万元，完成年初预算276660万元的89.32%；比上年结算268594万元减少21470万元，下降8%。加上解支出17248万元、债券还本支出12553万元，支出总量为276925万元，收支总量相抵，结转下年8747万元（上级专项补助）。

（二）政府性基金预算执行情况。全县政府性基金预算收入11083万元，完成年初预算8166万元的1.36倍；比上年结算8021万元增加3062万元，增长38.17%。加上级补助3144万元、上年结转收入18165万元、地方政府专项债券转贷收入36518万元，收入总量为68910万元。全县政府性基金预算支出52062万元，完成年初预算34049万元的1.53倍；比上年结算75280万元减少23218万元，下降30.84%。加上解上级支出118万元、调出资金3709万元、地方政府债务还本支出4718万元，支出总量为60607万元，收支总量相抵，结转下年8303万元。

（三）国有资本经营预算执行情况。全县国有资本经营预算收入11万元，完成年初预算19万元的57.89%；比上年结算41万元减少30万元，下降73.17%。加上级补助12万元、上年结转收入41万元，收入总量为64万元。全县国有资本经营预算支出1万元，完成年初预算26万元的3.8%，比上年结算25万元减少24万元，下降96%。加调出资金61万元，支出总量为62万元，收支总量相抵，结转2万元。

（四）社会保险基金预算执行情况。全县社会保险基金预算收入60701万元，完成年初预算58024万元的1.05倍；比上年结算59086万元增加1615万元，增长2.73%。加上级补助收入53214万元、上年结余收入9823万元，收入总量为123738万元。全县社会保险基金支出69570万元，完成年初预算74633万元的93.22%，比上年结算69526万元增加44万元，增长0.06%。加上解支出45673万元，支出总量为115243万元。年末滚存结余8495万元。

二、2022年财政重点工作开展情况

（一）加大开源增收力度，增强财政保障能力。一是抓好“征管”力促增收。加强财政、税务信息共享和工作协同，强化税收征管，全年实现税收收入46476万元（将留抵退税返加后），比上年增长37%。二是抓好“统筹”多方开源。有序推进全年耕地占补平衡指标出让工作，实现收入36497万元；加大国有土地使用权出让力度，实现收入3885万元；积极盘活经营性和闲置资产，实现国有资源（资产）有偿使用收入6866万元。三是抓好“压减”严管支出。坚决落实过紧日子要求，大力压减非刚性、非重点项目支出和公用经费，严控一般性支出，严格按照5%比例压减566万元，用于基层“三保”等经济社会发展急需资金支持的领域。全年安排“三保”支出142850万元，其中：保基本民生27349万元，保工资106602万元，保运转8898万元。保障率100%。

（二）健全财政保障机制，聚力增进民生福祉。一是做好疫情防控资金保障。统筹安排3039万元，保障全县新冠肺炎疫情防控物资设备采购、核酸检测试剂耗材、疫情防控指挥部日常运转等必要支出。二是深入落实就业稳岗政策。安排就业补助1212万元，促进重点群体就业创业，支持失业人员再就业。三是推进教育优质均衡发展。安排资金5568万元，全面贯彻落实“二免一补”政策和农村义务教育学生营养改善计划；投入学生资助资金3020万元，实现从学前教育到中职教育家庭经济困难学生资助全覆盖；安排普通高中发展资金3978万元，提升高中教育教学质量；筹措资金1083万元，促进现代职业教育质量提升。四是加大继续完善城乡社会救济保障体系。安排社会保障资金支出37761万元，兑付农村五保供养、农村低保等民政定额补贴，配套城乡居民养老保险等。五是支持生态文明建设。安排项目资金9705万元，支持推进重点生态保护修复、退耕还林还草等项目建设，全县生态环境质量持续改善。

（三）巩固脱贫攻坚成果，助力推进乡村振兴。全年统筹安排15465万元，其中：衔接资金10361万元、整合资金1824万元、沪滇资金3280万元，推动77个巩固拓展脱贫攻坚成果和乡村振兴项目实施。稳步提高衔接资金用于产业发展的比重，2022年中央衔接资金用于产业发展4087万元，占比63.4%；省级衔接资金用于产业发展2643万元，占比81.3%；统筹整合财政涉农资金用于产业发展8104万元，占比71.1%。保持县级财政投入强度不变，安排资金532万元，全力做好乡村振兴驻村工作队经费保障工作；安排资金 6360万元，保障村级组织正常运转。

（四）落实稳企纾困政策，推动市场稳定恢复。认真落实就业优先和更加积极的就业政策，立足财政职能，一手抓助企纾困，一手抓就业扶持，持续推进援企稳岗扩就业各项措施落地见效。全年累计退税9592万元（县级退税金额5241万元），新增减税降费3833万元，办理缓税缓费3663万元。安排创业担保贷款贴息资金158万元、普惠金融贴息资金2106万元，帮助中小微企业、个体工商户减负纾困、恢复发展。落实疫情防控期间国有房产减免租金政策，全年减免承租我县国有经营性房产的中小微企业和个体工商户211户，减免租金191万元。安排资金1800万元，促进高校毕业生、退役军人、农民工等重点群体创业就业，为减轻企业负担、保市场主体助力稳就业岗位释放更大的就业潜力提供了资金保障。

（五）增强资金政策效能，服务城市创新发展。争取新增专项债券31800万元，实施城镇供水、停车场建设及老旧小区改造三个项目，进一步完善城区基础配套建设。争取上级基建投资7263万元，支持重大基础设施项目建设。安排资金5832万元，支持保障性住房安居工程补助、老旧小区改造建设等，补齐市政基础设施短板弱项。安排6085万元，支持水库、中小河流治理等水利基础设施建设。

（六）深化财政制度改革，预算管理科学精确。一是加大直达资金监督管理力度。依托直达资金监控系统，促进资金快速落实到位、规范安全使用。2022年直达资金总量69387万元，参照直达资金总量2737万元。二是提升绩效管理水平。严格预算绩效指标审核，将所有预算项目和部门整体支出纳入绩效目标管理，构建多维度绩效评价体系，推进预算绩效一体化。在年度绩效管理工作中被市财政局评为优秀，2022年共开展项目评价规模186069万元，完成一般公共预算项目支出评价总额124316万元，财政评价金额43437万元（第三方评价）。三是加强往来款管理。开展财政专户管理情况自查自纠，对专户资金核算范围、归口管理。严禁新增财政暂付款，积极消化存量。2022年，全县41家行政事业单位涉及历史挂账应收款项清理清收工作，清理清收金额14143万元，全县38家行政事业单位涉及历史挂账应付款项清理清收工作，清理清收金额49388万元。四是加强政府采购管理。正式启用预算管理一体化政府采购板块，全县全年政府采购491批次，采购金额11014万元，节约资金464万元，节约率4.2%，提高了全县政府采购工作管理水平。五是有效化解政府债务。做好债务相关资源统筹，为债务化解、重大项目建设提供保障，抓好重点领域风险防控。及时处置到期债务，全年化解债务84545万元。

总的来看，2022年预算收支执行情况良好，重点支出得到保障，改革管理提质增效，全县财政运行平稳。但也要清醒看到，当前预算执行和财政管理中还存在以下问题：一是“三保”压力仍然较大，税源结构不合理，财政自给率仅为17%，自给率较低；二是基本支出的刚性兑付和债务化解，加重了财政支付风险，债务风险防范化解任务依然艰巨。三是预算编制科学性、精准性仍需提升，预算执行约束力仍需增强，绩效结果应用不够深入，财政管理水平有待进一步提升。四是专项债券项目收益较低或无收益，难以覆盖本息。对于这些问题，我们将高度重视，积极稳妥地逐步解决。

三、2023年地方财政预算安排

（一）2023年财政工作和预算编制的指导思想及原则

2023年财政工作的指导思想是：深入贯彻党的二十大精神，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，坚持稳中求进工作总基调，完整、准确、全面贯彻新发展理念，以高质量跨越式发展为主题，以供给侧结构性改革为主线，以改革创新为根本动力，以满足人民日益增长的美好生活需要为根本目的，以政领财、以财辅政，科学研判财政收支形势，合理编制财政预算，积极发挥财政职能作用，保证财政支出强度，促进经济行稳致远、维护社会安定和谐、实现财政提质增效。

2023年预算编制的基本原则是：一是坚持稳妥性原则。坚持“尽力而为、量力而行”，集中财力办大事。二是坚持零基预算原则。打破“基数”管理模式，人员经费按标准核定，公用经费按定额核定，事业发展和建设项目按照轻重缓急安排。三是坚持绩效性原则。强化绩效目标管理，加强预算绩效评价和结果运用，实现预算资金与政策目标有效匹配，优化部门支出结构，提高预算资金使用效益。四是坚持风险防控原则。全面加强政府债务限额和预算管理的风险防控工作，加强各类工作风险预警监测，提升突发风险应急处置能力。

（二）2023年全县收支预算

1．一般公共预算。安排地方一般公共预算收入51483万元，剔除2022年中央增值税调库12248万元后，增长9%。其中：税收收入36078万元，同比增加1850万元，增长5.4%；非税收入15405万元，同比增加2401万元，增长18%。非税收入占比30%。加返还性收入2229万元、上级补助182989万元、调入资金15402万元、债券转贷收入13461万元，上年结转收入8747万元，收入总量为274311万元。安排地方一般公共预算支出254536万元，同比增加7413万元，增长3%，加上解支出5000万元、债务还本支出14775万元，支出总量为274311万元，收支平衡。

2．政府性基金预算。安排政府性基金预算收入44181万元，同比增加33098万元，增长2.98倍。加上级补助3000万元、债券转贷收入10697万元、上年结转收入8303万元，收入总量为66181万元。安排政府性基金预算支出44324万元，同比减少7738万元，下降14.86%，加调出资金10360万元，地方政府债务还本支出11497万元，支出总量为66181万元，收支平衡。

3．国有资本经营预算。安排国有资本经营预算收入5万元，同比减少6万元，下降54.55%。加上级补助12万元，上年结余收入2万元，收入总量19万元。安排国有资本经营预算支出12万元，同比增加11万元，增长11倍，加调出资金7万元，支出总量为19万元，收支平衡。

4．社会保险基金预算。安排社会保险基金预算收入66959万元，同比增加6258万元，增长10.31%，加上级补助收入57714万元、上年结余收入8495万元，收入总量为133168万元。安排社会保险基金支出77469万元，同比增加7899万元，增长11.35%，加上解支出51636万元，支出总量为129105万元。收支总量相抵，年末滚存结余4063万元。

四、其他需要说明的事项

（一）2023年“保基本民生、保工资、保运转”预算情况

1．“三保”可用财力情况。2023年，我县“三保”可用财力预计158626万元，其中：本级收入46553万元（税收收入36078万元；非税收入按68%测算，可用10475万元），上级财力补助75439万元，调入资金15402万元，上级“三保”专项补助26232万元，扣除上解支出5000万元。

2．“三保”支出预算情况。2023年，按政策测算，“三保”应保障数为158484万元，“保基本民生”应保障数为40010万元，列入预算40010万元；“保工资”应保障数为113272万元，列入预算113272万元；“保运转”应保障数为5202万元，列入预算5202万元。

（二）年初预留款项

2023年一般公共预算中，列入“预备费”3000万元。预留专项资金3600万元，其中：全县机关事业单位人员工资正常增资预留2500万元；全县会议经费预留100万元；全县机动工作经费预留1000万元。

（三）调入资金的说明

2023年，预计实现调入资金15402万元，其中：预计调入土地使用权出让收入10360万元；调入国有资本经营预算7万元；调入耕地占补平衡指标出让收入5035万元。主要用于弥补“三保”财力缺口、还本付息等支出。

五、2023年主要财税政策措施和财政改革管理工作

（一）坚持开源节流，夯实财政增收基础。一是加强收入组织管理。加强财税部门协调配合，健全收入通报、督导等工作机制，定期研判，聚集合力强征管，加大历史欠税清缴力度，争取清欠税收1000万元。二是积极争取上级政策资金。紧盯上级政策调整动向，结合县级实际情况，积极向上对接，更大力度向上争取，努力实现可用财力转移支付增加5000万元。积极申报专项债券，为全县重点项目提供资金支持。三是盘活国有资源资产。加大全县保障性住房30年经营权转让和县文体中心三馆资产处置工作力度，预计全年实现国有资源（资产）有偿使用收入9617万元；全面统筹部门罚没收入，预计全年实现罚没收入1845万元。强化资金协调，增强财政保障能力。四是加强财源培植。安排工业园区发展专项资金2000万元；安排支持产业发展担保专项资金300万元；安排全县项目前期工作经费4000万元。培育壮大县域工业，扩展财源产业支撑，打造财源建设新的增长点。

（二）坚持有保有压，提升民生保障质量。一是继续全力支持疫情救助保障。充分发挥财政职能作用，从速拨付资金，做好疫情防控、救治经费保障和政策支持工作，支持好医疗机构病情救助。二是兜牢兜实“三保”支出。始终把“三保”支出作为财政保障的重中之重，以时时放心不下的责任意识，及时保障工资发放、社保缴费支出，加强对县级“三保”预算执行动态监控，不断增强“三保”保障能力，确保牢牢兜住基层“三保”底线。三是树牢“过紧日子”思想。压减一般性支出预算340万元，优化支出结构，做到可压尽压、应压尽压，切实降低行政运行成本。严禁无预算超预算安排支出，年度预算执行中原则上不出台新的增支政策。四是支持实施乡村振兴战略。推进脱贫攻坚与乡村振兴战略有效衔接。统筹整合以涉农为主的各类财政资金，安排农林水支出46774万元，支持农业农村现代化建设、支持高标准农田建设、支持农村人居环境综合整治。健全村级组织运转经费保障机制，安排村级支出6155万元，扶持壮大村级集体经济，支持绿美乡村建设。

（三）坚持积极稳妥，有序推进财政改革。一是深化预算管理改革。完善全口径预算管理，将“四本预算”和政府债务收支计划通盘考虑、一体编制，盘活存量、调整增量。主动顺应数据化、网络化、智能化管理趋势，完成预算管理一体化系统部署应用。二是完善国库集中收付制度改革。继续深化国库集中支付管理，健全预算执行动态监控系统，保证财政资金安全规范运行。进一步加强公务卡使用管理，强化公务卡制度执行，减少现金使用率，促进公务支出透明化。落实财政资金常态化直达机制，加强直达资金动态监控和财政暂付款管理，防范财政运行风险。三是强化预算绩效管理。安排全县绩效评价专项资金260万元，开展重点政策和项目全周期跟踪问效，将预算安排与绩效结果紧密挂钩，将预算编制、执行、监督、决算等环节与绩效目标管理、跟踪监控、评价、结果应用等环节有机统一，提高预算管理水平和政策实施效果，加快构建全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系。

（四）坚持风险防控，防范化解债务风险。全年需化解债务89144万元。一是安排债券还本付息资金37055万元。提前谋划，严格落实政府债务限额管理规定，全面规范政府性债务“借、用、管、还”行为。将政府债券还本付息支出纳入财政预算，安排一般债券还本付息18939万元、专项债券还本付息18116万元，确保到期债券还本付息资金足额到位。二是安排化解历年欠款14000万元。统筹考虑全县历年欠款规模，在确保财政收支平衡的基础上，最大限度化解历年上级缓拨资金及其他工程欠款，维护政府信誉及社会稳定。三是计划筹措脱贫攻坚及基础设施项目建设贷款本息38089万元。制定年度债务化解方案，将债务按偿还日期分解量化到月，积极组织收入，确保全年债务化解目标任务顺利完成。

（五）加强财政干部队伍建设。一是加大引进人才力度。积极争取财政部门人才引进名额，以充实财政干部队伍，为财政跨越发展补充新鲜血液。二是全面开展业务培训。财政改革发展速度快，业务知识更新迅速，为确保财政干部紧跟财政改革发展步伐，我们将突出抓好财政业务知识体系学习培训。开展送教下基层等活动，推动优质资源向基层延伸，加大对基层干部培训的扶持力度。三是深入推进跟班学习。积极选派优秀年轻干部，分期分批到省财政厅、市财政局进行跟班学习，培养干部的全局视野和战略思维，提升把握大局和改革能力。四是完善考核评价机制。充分发挥考核评价的激励鞭策作用，增强财政干部担当作为内生动力。制定考核指标体系，完善综合分析研判，全方位、多角度、近距离了解干部，把日常考核和关键任务考核结合起来，把潜绩考核和显绩考核结合起来，精准识别干部担当作为的能力、作风、实绩。

以上报告，请予审查。

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