365beat中文版_365防伪码查询系统_365bet最稳定网址傣族彝族自治县审计局审计结果公告                  

2020年第1号（总第10号）

                                                                

365beat中文版_365防伪码查询系统_365bet最稳定网址傣族彝族自治县12个政府投资建设项目竣工结算审计结果

主办单位：365beat中文版_365防伪码查询系统_365bet最稳定网址傣族彝族自治县审计局

通讯地址：365beat中文版_365防伪码查询系统_365bet最稳定网址傣族彝族自治县白龙路19号

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2020年第1号

（2020年1月22日）

目   录

1. 2013至2016年建制村公路路面硬化工程；

2. 半坡乡幼儿园教学及辅助用房等六所学校建设项目；

3. 365beat中文版_365防伪码查询系统_365bet最稳定网址2012年保障性住房四标段及365beat中文版_365防伪码查询系统_365bet最稳定网址2012年凤岗社区廉租住房建设项目；

4. 云南省中央财政小型农田水利重点县365beat中文版_365防伪码查询系统_365bet最稳定网址县2017年建设项目；

5. 永平林区派出所业务技术用房建设项目；

6. 2015年第二批糖料蔗核心基地等八个建设项目；

7. 365beat中文版_365防伪码查询系统_365bet最稳定网址县江东森林大道北侧2013年保障性安居工程建设项目（一标段）；

8. 江东森林大道北侧2013年保障性安居工程建设项目二标段及供电工程；

9. 诉讼服务大厅升级改造项目及电子阅览室建设项目；

10.365beat中文版_365防伪码查询系统_365bet最稳定网址二中初中部女生宿舍楼等五个建设项目；

11.365beat中文版_365防伪码查询系统_365bet最稳定网址一中分校保通等五个建设项目；

12.365beat中文版_365防伪码查询系统_365bet最稳定网址2012年528套保障性住房三标段等三个项目；

自治县审计局12个政府投资建设项目竣工结算审计结果

    一、项目完成情况

自治县审计局2019年共完成工程竣工结算审计12项，送审工程造价61 501.12万元，审定工程造价57 091.81万元，多计工程价款4 409.31万元。审减的主要原因是工程价款结算中多计、错计、重计工程量，定额错套、高套，材料签证单价偏离市场价较大等。

二、审计发现的主要问题

（一）多计工程款4 409.31万元。

（二）执行基本建设程序方面的问题。

1.未严格履行项目基本建设程序。部分项目未严格履行先批复后实施的基本建设程序，项目建设内容变更未履行相关报批手续;部分项目在实施过程中未办理环评、规划许可、施工图审查、施工许可等相关手续。

2.项目实施未严格按批复概算执行。部分项目投资超概算未报原审批部门重新审批。

（三）项目管理方面的问题。

1.未按规定招投标。部分项目已达到国家规定的招标规模标准，但在实施过程中未依法进行招投标。

2.合同签订不规范，要素不齐全，对工程结算影响较大。

3.建设方和监理方对签证审核把关不严。材料价格签证无市场调查记录，价格认定未严格执行“三重一大”规定，签证价格偏离市场价较大。

4.监理履责不到位。监理单位未能提供监理日记、监理月报、工地会议记录、验收记录、监理报告等过程控制资料。

5.项目资料管理不规范。存在项目资料缺失，竣工资料不完整等情况。

6.项目后续管护不到位。部分项目损毁后未及时得到修复，影响正常使用。

三、审计处理处罚情况及建议

针对多计工程价款问题，自治县审计局已按照国家法律、行政法规规定，出具了审计报告，下达了审计决定书，要求建设单位依法整改；执行基本建设程序方面和项目管理方面的问题，在审计报告、审计评价中加以反映，并提出了审计建议。

对应当进一步规范和完善的事项，审计报告提出了具有针对性、建设性的审计建议。

四、审计发现问题的整改情况

建设单位已对多计的工程价款依法整改，对项目资料也进行了收集整理和归档。

附件：2019年投资项目审计情况汇总表